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立案调查!这家会计所曾承接多个*ST公司年审 涉嫌违法违规行为

立案调查!这家会计所曾承接多个*ST公司年审 涉嫌违法违规行为

【立案调查!这家会计所曾承接多个*ST公司年审 涉嫌违法违规行为 监管强化证券审计市场】证监会新闻发言人2月19日表示,2020年下半年,证监会针对深圳堂堂会计师事务所...

原标题:立案调查!这家会计所曾承接多个*ST公司年审,涉嫌违法违规行为…监管强化证券审计市场

摘要 【立案调查!这家会计所曾承接多个*ST公司年审 涉嫌违法违规行为 监管强化证券审计市场】证监会新闻发言人2月19日表示,2020年下半年,证监会针对深圳堂堂会计师事务所执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查,发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况,证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。(券商中国

  这个承接了多家*ST公司年报审计业务的会计师事务所,被立案调查了。

  证监会新闻发言人2月19日表示,2020年下半年,证监会针对深圳堂堂会计师事务所(简称“深圳堂堂”)执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查,发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况,证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。

  证券服务业务特别是上市公司审计业务具有专业性强、执业风险大、违法成本高等特点,需要具备较高专业能力和风险防范能力的会计师事务所才能胜任。证监会表示,会计师事务所进入资市场执业前,要全面、深入了解资本市场法律、监管、市场主体等各方面情况,充分评估自身专业胜任能力和风险防范能力,审慎承接证券服务业务。

  承接了多家ST项目的会计师事务所被立案

  这家仅拥有7名从事过证券服务业务的注册会计师,却承接了*ST新亿*ST斯太*ST金洲3家上市公司2020年年报审计业务的会计师事务所,在2021年的年初吸引了包括证监会在内的市场参与各方的众多目光。

  2020年下半年,证监会针对深圳堂堂执行的*ST新亿2019年年报审计业务开展了现场检查,发现其在执业过程中存在诸多问题。根据检查情况,证监会已对*ST新亿及深圳堂堂涉嫌违法违规行为立案调查。

  实际上,在2021年1月27日上交所对*ST新亿发出的年报相关事项问询函中,深圳堂堂就已经对外证实了被立案调查的情况。上交所要求*ST新亿核实深圳堂堂是否被立案调查,是否与公司2019年审计业务有关,是否影响公司2019年的审计意见。深圳堂堂在回函中表示,深圳堂堂于2021年1月18日收到证监会调查通知书,调查与*ST新亿2019年审计业务有关,暂未出具调查结论,暂不影响*ST新亿的2019年审计意见

  早在上交所问询*ST新亿之前,深交所也对拟改聘会计师事务所为深圳堂堂的*ST赫美发出关注函。

  2021年1月19日晚间,*ST赫美披露《关于拟变更会计师事务所的公告》称,综合考虑公司业务发展和未来审计的需要,不再续聘永拓会计师事务所,拟改聘深圳堂堂会计师事务所担任公司2020年度审计机构,审计报酬200万元。

  和上交所一样,深交所旋即向*ST赫美发出关注函,深圳堂堂最终放弃了*ST赫美。*ST赫美表示,深圳堂堂对公司业务与待审计事项进行了进一步的深入了解,公司相关审计事项程序较为复杂,而堂堂所承接的各项审计项目时间都相对紧张,故年审期间难以投入更多人力推进公司年审项目。公司基于谨慎性考虑,从维护中小股东的利益出发,决定改聘众华所为公司提供 2020 年度财务审计及内部控制审计服务。

  证监会加强对证券审计市场的监管

  2020年3月1日实施的新《证券法》,将会计师事务所从事证券服务业务的行政许可调整为事后备案管理,一些新面孔登上了审计舞台,其中就包括了深圳堂堂。目前已完成备案的会计师事务所数量是57家。

  证监会表示,对会计事务所的证券业务行政许可改为备案制,是落实“放管服”改革,提升证券审计市场活力的重大举措

  一方面有利于充分发挥市场机制的决定性作用,促进形成“有进有出”、“优胜劣汰”的良性证券审计市场生态;另一方面在取消准入限制的情况下,需要通过加强事中事后监管压实会计师事务所“看门人”责任,督促提升审计质量,切实保障资本市场财务信息披露质量。

  证监会一贯欢迎有意愿、特别是有能力从事证券服务业务的会计师事务所进入资本市场执业。证券服务业务特别是上市公司审计业务具有专业性强、执业风险大、违法成本高等特点,需要具备较高专业能力和风险防范能力的会计师事务所才能胜任。证监会表示,会计师事务所进入资本市场执业前,要全面、深入了解资本市场法律、监管、市场主体等各方面情况,充分评估自身专业胜任能力和风险防范能力,审慎承接证券服务业务。

  证监会表示,证监会将全面落实党中央国务院关于依法从严打击证券期货违法活动的决策部署,按照国务院金融委关于“建制度、不干预、零容忍”的工作方针,加强对证券审计市场的监管,切实维护市场秩序,保护投资者合法权益。

(文章来源:券商中国)

(责任编辑:DF512)

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